Risicobeheersing
Systeem van interne controle en risicobeheersing.
De directie is verantwoordelijk voor het interne risicobeheersing- en controlesysteem van de onderneming en voor de beoordeling van de effectiviteit van dit systeem. Het NS-brede risicobeheersing- en controlesysteem is bedoeld om het risico dat de bedrijfsdoelstellingen niet worden gerealiseerd, te beperken. Het is niet bedoeld om dit risico te elimineren; een systeem kan redelijke, maar geen absolute bescherming bieden tegen onjuistheden van materieel belang of verlies.
Het kader voor risicobeheersing is in de hele groep geïmplementeerd. Risicobeoordelingen zijn een integraal onderdeel van de jaarlijkse planning- en controlcyclus van het concern en worden jaarlijks met de auditcommissie en met de raad van commissarissen (RvC) besproken. Met de risicobeoordelingen worden de belangrijkste risico’s op strategisch, operationeel, financieel en compliance gebied waarmee de onderneming te maken heeft inzichtelijk gemaakt.
Het risicobeheersing- en controlsysteem van de financiële verslaglegging is gebaseerd op het NS Handboek risicobeheersing financiële processen, duidelijke boekhoudkundige regels in het NS Reporting Manual en een standaard rapportagestructuur. De belangrijkste bedrijfsonderdelen van NS zijn onderworpen aan een accountantscontrole als ware zij zelfstandig publicatieplichtig.
Op basis van voornoemd risicobeheersing- en controlsysteem is het systeem van financiële rapportering naar onze mening adequaat opgezet en heeft dit in het boekjaar naar behoren gefunctioneerd. Er zijn op dit moment geen indicaties dat het risicobeheersing- en controlsysteem in 2010 niet naar behoren zal functioneren.
Voornaamste risicofactoren
Onze besluitvorming en doelstellingen zijn mede gebaseerd op geschatte toekomstige ontwikkelingen. In deze paragraaf treft u een overzicht aan van de meest relevante risico’s en onzekerheden die invloed kunnen hebben op de geschatte toekomstige ontwikkelingen en daarmee de realisatie van onze doelstellingen.
Risicobeheersing
Wat zijn onze grootste risicofactoren en hoe beheersen we die?